Chapter 1 summarizes the present theory bases of internal control for securities firms . it regards the following materials as theory bases : coso report, framework for the evaluation of internal control systems, risk management and control guidance for securities firms and their supervisors, principles of strengthening internal control for financial institutions, and internal control system guidance for securities firms 證券公司內(nèi)部控制理論研究的現(xiàn)有基礎(chǔ)主要包含在:堪稱內(nèi)部控制理論研究“圣經(jīng)”的coso報告,以及《內(nèi)部控制系統(tǒng)評估框架》、《證券公司及其監(jiān)管者的風(fēng)險管理和控制指南》、《加強金融機構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》,還有可視為證券公司內(nèi)部控制理論研究國內(nèi)新起點的《證券公司內(nèi)部控制制度指引》。